연말정산 환급금 계산기 2027(2026년 귀속) — 총급여·카드·월세·연금저축 넣으면 결정세액과 환급액 바로 계산

연말정산 환급액은 1년 동안 원천징수된 세금(기납부세액)에서 최종 결정세액을 뺀 값입니다. 결정세액은 총급여에서 근로소득공제·인적공제·국민연금·신용카드 공제를 빼 과세표준을 만들고, 세율을 곱한 산출세액에서 근로소득세액공제·자녀·연금계좌·의료비·교육비·월세 세액공제를 차례로 뺀 금액입니다.

아래 계산기는 2026년 귀속(2027년 1월 정산) 기준으로 이 순서를 그대로 따라가며, 총급여 4,000만 원 1인 가구가 월세 50만 원을 내면 약 116만 원, 6,000만 원 외벌이 부부·자녀 1명 가정은 약 210만 원 환급으로 계산됩니다. 올해 바뀐 규정은 2026년 귀속 달라지는 점을 먼저 보세요.

예시 1: 총급여 4,000만 원, 1인 가구, 월세 50만 원

계산기 기본값입니다. 신용카드 1,200만 원·체크카드 300만 원·전통시장 30만 원·대중교통 50만 원을 썼고, 보장성보험료 100만 원, 의료비 120만 원, 기부금 10만 원, 월세 연 600만 원(무주택), 연금저축·청약은 없습니다. 기납부세액은 비워 두어 계산기가 추정했습니다.

예시 1 계산 과정 (총급여 4,000만 원, 1인 가구)

단계	금액	비고
총급여	40,000,000원
− 근로소득공제	11,250,000원	750만 + (4,000만−1,500만)×15%
− 인적공제	1,500,000원	본인 1명
− 국민연금 (자동)	1,900,000원	월 333만 × 4.75% × 12
− 건강·장기요양·고용보험 (추정)	1,986,953원	3.595% + 건보의 13.14% + 0.9%
− 신용카드 등 소득공제	1,520,000원	문턱 1,000만 원을 신용카드에서 차감 → 신용 200만×15% + 체크 300만×30% + 전통 30만×40% + 대중 50만×40%
과세표준	21,843,047원
산출세액	2,016,457원	15% − 누진공제 126만
− 근로소득세액공제	684,000원	한도 걸림 (74만 − 700만×0.8%)
− 보장성보험료 12%	120,000원	100만 원 한도
− 의료비 15%	0원	총급여 3%(120만 원)를 넘지 않음
− 기부금 15%	15,000원
− 월세 17%	1,020,000원	총급여 5,500만 이하
결정세액	177,457원	+ 지방소득세 17,746원 = 195,203원
기납부세액 (추정)	1,351,350원	간이세액표식 추정
환급	약 1,156,147원

근로소득세액공제684,000원

월세 17%1,020,000원

보장성보험료 12%120,000원

기부금 15%15,000원

의료비 15%0원

의료비는 총급여 3% 문턱 미달로 0원

월세 세액공제 102만 원이 환급의 대부분을 만듭니다. 이 사람이 연금저축에 200만 원을 더 넣으면 세액공제 30만 원이 생기지만 결정세액이 17.7만 원뿐이라 12.3만 원은 버려집니다. 공제는 결정세액 범위 안에서만 효과가 있으니, 계산기에서 결정세액이 0원에 가까우면 더 넣을 이유가 없습니다.

예시 2: 총급여 6,000만 원, 배우자·자녀 1명(10세)

부양가족 2명(배우자, 자녀 1명, 그중 9세 이상 1명), 신용카드 2,000만 원·체크카드 600만 원·전통시장 100만 원·대중교통 80만 원·문화비 50만 원, 연금저축+IRP 600만 원, 보장성보험료 120만 원, 의료비 300만 원, 초등학생 교육비 300만 원, 기부금 50만 원, 월세·청약 없음.

예시 2 계산 과정 (총급여 6,000만 원, 배우자·자녀 1명)

단계	금액	비고
총급여 − 근로소득공제	47,250,000원	근로소득공제 12,750,000원
− 인적공제	4,500,000원	본인+배우자+자녀 3명
− 국민연금·건강·고용보험 (추정)	5,830,430원	2,850,000 + 2,980,430
− 신용카드 등 소득공제	3,420,000원	문턱 1,500만 원 → 신용 500만×15% + 체크 600만×30% + 문화 50만×30% + 전통 100만×40% + 대중 80만×40%. 자녀 1명이라 한도 350만 원, 걸리지 않음
과세표준	33,499,570원
산출세액	3,764,936원
− 근로소득세액공제	660,000원	한도 걸림 (3,300만~7,000만 구간 최저 66만)
− 자녀세액공제	250,000원	9세 이상 1명
− 연금계좌 12%	720,000원	600만 × 12% (5,500만 초과)
− 보장성보험료 12%	120,000원	한도 걸림 (100만 원까지만)
− 의료비 15%	180,000원	(300만 − 180만) × 15%
− 교육비 15%	450,000원	300만 원
− 기부금 15%	75,000원
결정세액	1,309,936원	+ 지방소득세 130,994원 = 1,440,929원
기납부세액 (추정)	3,536,500원
환급	약 2,095,571원

이 가정은 자녀가 없었을 때와 비교해 카드 한도가 50만 원 늘었지만 공제액이 342만 원이라 아직 한도 안입니다. 남은 기간 전통시장에서 20만 원(공제액 8만 원)만 더 써도 기본한도까지 채울 수 있고, 총급여가 5,500만 원을 넘어 연금계좌 공제율이 12%인 점이 예시 1과 다릅니다.

입력 전에 알아둘 것

입력칸마다 넣을 값과 흔한 실수를 정리했습니다.

입력칸별 넣을 값

입력칸	넣을 값	주의
총급여	연봉이 아니라 비과세(식대 월 20만 원, 보육수당 등)를 뺀 금액 = 원천징수영수증의 '총급여'	연봉 4,240만 원에 식대 20만 원이면 총급여 4,000만 원
기납부세액	급여명세서의 소득세+지방소득세 12개월 합계	비우면 간이세액표 방식으로 추정 — 실제와 수만 원 차이 가능
부양가족	연 소득금액 1,000,000원(근로소득만 있으면 총급여 5,000,000원) 이하, 부모 60세 이상, 자녀 20세 이하 (장애인은 나이 무관)	70세 이상 경로우대 1,000,000원, 장애인 2,000,000원 추가 · 300만 원 완화안은 2026년 귀속에 미적용
자녀 수 (두 칸)	카드 한도용 '20세 이하 자녀'와 세액공제용 '9세 이상 자녀'	8세 자녀는 카드 한도에는 반영되지만 자녀세액공제는 못 받음
의료비	실손보험으로 돌려받은 금액을 뺀 금액
교육비	1인당 한도(취학전·초중고 300만 원, 대학생 900만 원, 본인은 전액)를 넘는 부분을 뺀 금액

실수령액과 원천징수 구조는 연봉 실수령액 계산기를 참고하세요. 기납부세액 추정은 국세청 근로소득 간이세액표 산정 방식(기본공제 + 평균 특별공제 가정)을 따르므로, 정확한 환급액을 원하면 직접 넣으세요. 맞벌이 부부의 배분은 부양가족 공제·맞벌이 전략에서, 의료비·교육비 세부 규정은 의료비·교육비 세액공제에서 이어집니다.

계산 로직

1. 1
   근로소득금액총급여 − 근로소득공제
2. 2
   과세표준− 인적공제·국민연금·건강·고용보험·카드 등 소득공제
3. 3
   산출세액과세표준 × 6~45% 누진세율 − 누진공제
4. 4
   결정세액− 근로소득·자녀·연금계좌·특별세액공제·월세
5. 5
   환급액기납부세액 − 결정세액 (지방세 포함)

1. 근로소득금액 = 총급여 − 근로소득공제(500만 이하 70%, 1,500만 이하 350만+40%, 4,500만 이하 750만+15%, 1억 이하 1,200만+5%, 초과 1,475만+2%, 한도 2,000만 원)
2. 소득공제 = 기본공제 150만 원 × (본인+부양가족) + 경로우대 100만 × 70세 이상 + 장애인 200만 + 국민연금 납부액(비우면 월급 × 4.75%, 기준소득월액 상한 6,590,000원 반영) + 건강보험·장기요양·고용보험(총급여 × 3.595%·건보의 13.14%·0.9%로 추정) + 신용카드 등 공제 + 주택청약 납입액(300만 한도) × 40%
3. 신용카드 등 공제: 총급여 25%를 신용카드 → 체크·현금영수증 → 문화비 → 전통시장 → 대중교통 순서로 차감한 뒤 15/30/30/40/40%를 곱합니다. 합계가 기본한도(자녀 0명 300/250만, 1명 350/275만, 2명 이상 400/300만 원)를 넘으면 초과분 중 전통시장·대중교통·문화비 공제액을 추가한도(300/200만 원)까지 인정합니다. 총급여 7,000만 원 초과면 문화비 30%가 없어 신용카드 15%로 계산합니다(조세특례제한법 제126조의2).
4. 과세표준 = 근로소득금액 − 소득공제 → 산출세액 = 과세표준 × 6~45% 누진세율 − 누진공제
5. 근로소득세액공제 = 산출세액 130만 원 이하 55%, 초과분 30%. 한도는 총급여 3,300만 이하 74만, 7,000만 이하 74만 − (총급여 − 3,300만) × 0.8%(최저 66만), 1.2억 이하 66만 − (총급여 − 7,000만) × 50%(최저 50만), 초과 50만 − 초과분 × 50%(최저 20만 원)(약, 널리 인용되는 산식)
6. 자녀세액공제 = 9세 이상 자녀 1명 25만, 2명 55만, 3명 95만, 이후 1명당 40만 원
7. 연금계좌 = 납입액(900만 한도) × 12%(총급여 5,500만 이하 15%)
8. 특별세액공제 = 보장성보험료(100만 한도) × 12% + (의료비 − 총급여 3%)(700만 한도) × 15% + 교육비 × 15% + 기부금(1,000만 이하 15%, 초과 30%) + 월세(1,000만 한도) × 15%(5,500만 이하 17%, 총급여 8,000만 이하만). 이 합계와 건강·고용보험 소득공제를 모두 포기하고 표준세액공제 13만 원을 택하는 경우도 함께 계산해 결정세액이 낮은 쪽을 씁니다.
9. 결정세액 = max(0, 산출세액 − 5~8의 합), 지방소득세 = 결정세액 × 10%
10. 환급액 = 기납부세액(소득세+지방세) − 결정세액(지방세 포함). 마이너스면 추가납부이며, 10만 원 초과 시 2~4월 3회 분납을 신청할 수 있습니다.

자주 틀리는 것

• 연봉을 총급여에 넣는 것. 비과세 식대 240만 원이 빠져야 합니다. 총급여가 커지면 카드 문턱(25%)과 의료비 문턱(3%)도 같이 올라가 공제가 줄어 보입니다.
• 기납부세액에 4대보험을 포함하는 것. 소득세와 지방소득세만입니다.
• 8세 자녀를 9세 이상 칸에 넣는 것. 2026년 12월 31일 기준 나이입니다. 아동수당과 연동돼 매년 한 살씩 올라갑니다.
• 월세를 넣고 요건 체크를 빼먹는 것. 총급여 8,000만 원 초과, 유주택, 전입신고 미완료면 0원입니다.
• 결정세액 0원인데 연금저축을 더 넣는 것. 환급은 낸 세금까지만입니다. 이 경우 세액공제보다 IRP의 운용 목적으로만 판단하세요.
• 결과가 마음에 들지 않으면 신용카드 소득공제 계산기와 월세 세액공제 2027로 항목별로 얼마나 더 채울 수 있는지 확인하고, 놓친 공제는 놓치기 쉬운 공제 10가지를 보세요.